关于2017年县级财政预算调整方案的报告

--2017年12月29日在阳西县第八届人民代表大会
常务委员会第10次会议上
阳西县财政局局长  张 海

主任、各位副主任，各位委员：

    根据《中华人民共和国预算法》规定以及中央关于预算编制调整的相关规定，受县人民政府委托，现将我县2 017地方财政收入增收、地方政府债券转贷收入、上级转移支付年度追加等引起的财政收入变动情况，以及相应调整年度支出安排等涉及县本级预算调整情况报告如下：

一、相关文件依据

（一）《中华人民共和国预算法》的规定“在执行中需要增加或者减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请县级人民代表大会常务委员会审查和批准”“在预算执行中，各级政府一般不制定新的增加财政收入或者减少支出的政策和措施，也不制定减少财政收入的政策和措施；必须作出并需要进行预算调整的，应当在预算调整方案中作出安排”。

（二）《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）规定，“一般公共预算资金结转两年以上的，应当作为结余资金管理，收回本级财政预算统筹使用，用于补充预算稳定调节基金，统筹用于以后年度预算编制”“预算已分配到部门和地方并结转两年以上的结余资金，由同级财政收回统筹使用”。

（三）省财政厅《转发财政部2015年地方政府一般债券和专项债券预算管理办法的通知》（粤财预〔2015〕136号）的规定，“地方政府债券收支全额纳入各级财政预算管理，一般债券纳入一般公共预算管理，专项债券收入纳入政府性基金预算管理”。

（四）我县经济运行情况、财政预算执行情况以及其他收支因素的增减变化情况。

二、财政预算调整情况

（一）一般公共预算调整事项

1．收入调整事项。

（1）地方政府新增一般债券转贷收入27000万元。2017年省财政厅下达我县2017年地方政府新增一般债券资金27000万元，按规定相应列入县级一般公共预算收入。

（2）上级财政一般转移支付增加收入3136万元。一般转移支付收入由年初预算编制的100314万元调整为103450万元，调整的具体项目包括：均衡性转移支付清算下达比年初预算减少收入2534万元；固定数额补助收入转移支付清算下达比年初预算增加收入5670万元。

（3）一般公共预算上年结余结转收入减少828万元。上年结余结转收入由年初预算安排的25201万元调整为24373万元，具体是决算批复结转下年收入24373万元。

（4）调入资金增加15791万元。调整的具体项目包括：从预算稳定调节基金调入一般公共预算由年初预算安排的8720万元调整为8661万元，减少59万元；按照预算法年度预算收支平衡的原则，从纳入专户管理的结余资金调入一般公共预算收入15850万元。

上述各项收入调整增加45099万元，加上在年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付67903万元，2017年省财政厅下达我县的置换一般债券资金5046万元、置换一般债券结转5343万元，调整后年度一般公共预算收入总计340979万元。

2．支出调整事项。

根据上述调整及收支平衡原则，相应调整2017年一般公共预算支出比年初预算安排增加45099万元，主要安排用于基础设施建设、民生投入、消化历年赤字挂账及预拨资金转列支出，主要支出调整事项如下：

（1）新增一般债券转贷收入安排支出27000万元，一是用于落实县级需承担出资的深茂铁路阳江段项目资本金支出25050万元，列“城乡社区支出”科目；二是用于阳西县第四小学和振兴中学配套路网建设工程项目支出1950万元，列“城乡社区支出”科目。

（2）一般性转移支付收入增加安排支出3136万元，减除决算批复结转下年收入和一般债券转贷结余收入核减的828万元后，增加收入2308万元，主要用于民生投入、消化历年赤字挂账及预拨资金转列支出，列入“社会保险和就业支出”“医疗卫生与计划生育支出”“城乡社区支出”等对应科目。

（3）调入资金收入增加安排支出15791万元，主要用于教育和医疗卫生等民生领域政策性增支项目。

此外，置换一般债券转贷收入5046万元用于置换阳西县城东片排水工程项目等7个存量债务项目5046万元（详情见附件6），列入一般公共预算“债务还本支出”科目。

2017年一般公共预算支出比年初预算安排增加45099万元，加上年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付资金列收列支67903万元，调整后一般公共预算支出合计318140万元。加上2017年置换一般债券支出10389万元，调整后年度一般公共预算支出总计340979万元。（调整后具体支出科目安排情况详见附件1）

3．一般公共预算规模变动意见。

根据上述调整，2017年一般公共预算收入比年初预算安排的217588万元增加45099万元，加上在年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付67903万元、2017年省财政厅下达我县的置换一般债券资金5046万元、置换一般债券结转5343万元，调整后年度一般公共预算收入总计340979万元；2017年我县一般公共预算相应调整安排支出总计340979万元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。（详见附件1）

（二）政府性基金预算调整事项

1．收入调整事项。

（1）县本级政府性基金收入调增93635万元。预计全年政府性基金预算收入调增为129692万元，比年初预算安排的收入36057万元增加93635万元。主要调整一是县域房地产经济走势向好，国有土地使用权出让收入大幅增加，预计年度完成收入125403万元，比年初预算安排的32693万元增收92710万元；二是新型墙体材料专项基金基金收入、农业土地开发资金收入、城市基础设施配套费收入等三项收入调增1476万元；三是因取消行政事业性收费政策导致城市公用事业附加收入调减538万元，污水处理费调减13万元。（详情见附件2）

（2）政府性基金预算上年结余结转收入增加1517万元。主要是批复决算的上级补助收入增加1517万元。

上述两项收入调整增加95152万元，加上年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付资金1824万元，2017年省财政厅下达我县的置换专项债券资金23529万元、上年置换债券结转资金1931万元，调整后2017年政府性基金预算收入总计163528万元。

2．支出调整事项。

根据上述调整，按照“以收定支”的原则，相应增加安排政府性基金预算支出95152万元，主要支出事项如下：

（1）国有土地使用权出让收入增加的92710万元，一是安排66892万元用于农村危房改造工程、阳西县第三小学建设、阳西县第四小学建设、推进教育现代化建设第一期建设、方正中学教学楼等民生项目（详见附件7），列入政府性基金“农林水支出”、“城乡社区支出”等对应科目；二是安排25818万元用于土地开发支出，列入政府性基金“城乡社区支出”科目。

（2）新型墙体材料专项基金基金收入、农业土地开发资金收入、城市基础设施配套费收入等三项收入调增1476万元，减除城市公用事业附加收入调减的538万元、污水处理费调减的13万元，各项收入净增925万元，安排用于城市公共事业领域支出，列入政府性基金“城乡社区支出”“其他支出”等对应科目。

（3）批复决算增加的上级补助收入1517万元用于上年结转支出项目，列入政府性基金“城乡社区支出”科目。

此外，置换专项债券转贷收入23529万元用于置换阳西县沙扒镇基础设施工程项目特许建设（BT）等6个存量债务项目23529万元（详情见附件6），上年置换债券结转资金1931万元用于上年结转置换债券项目，列入政府性基金预算“债务还本支出”科目。

2017年政府性基金预算增加安排支出95152万元，加上年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付资金列收列支1824万元，调整后政府性基金预算支出合计138068万元。加上置换专项债券支出25460万元，2017年政府性基金预算支出总计调整为163528万元。

3．政府性基金预算规模变动意见。

根据上述调整，2017年县级政府性基金预算收入增加95152万元，加上年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付资金列收列支1824万元、2017年置换专项债券资金23529万元、上年置换债券结转资金1931万元，2017年政府性基金收入总计163528万元；2017年政府性基金预算相应增加安排支出82825万元，加上年度预算执行过程中上级增加不需要本级配套的专项转移支付资金列收列支1824万元、置换专项债券资金支出25460万元，政府性基金预算支出总计163528万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。（详见附件2）

（三）国有资本经营预算调整事项

1．收入调整事项。

由于今年国有企业股权分红收入增加，因此调增年度国有资本经营预算收入30万元，由年初预算安排的317万元调整为347万元。

2．支出调整事项。

按照“以收定支”的原则，年度国有资本经营预算相应增加安排支出30万元，主要用于解决企业改制遗留问题支出，列入“其他国有资本经营预算支出”，国有资本经营预算支出由年初预算安排的317万元相应调整为347万元。

3．预算规模变动意见。

根据上述调整，2017年县级国有资本经营预算收入相应调整为 347万元，2017年县级国有资本经营预算总支出安排相应调整为347万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。（详见附件3）

三、需要说明的其他事项

（一）盘活财政存量资金情况

根据《中华人民共和国预算法》及《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）等规定，地方要依法依规盘活财政存量资金。按照政策规定，根据县政府对财政部门《关于审定〈阳西县关于进一步做好盘活财政存量资金的意见〉的请示》的批复意见，全县盘活财政存量资金收回统筹使用资金17654万元，该项资金的回收、统筹使用不增加预算收支总量，只涉及到预算支出科目的调整。具体收回统筹资金情况如下：

1．按政策规定，预算已分配到部门并结转两年以上的转移支付结转结余资金，由同级财政收回统筹使用。经清理，全县转移支付结转结余资金回收统筹使用资金2025万元。

2．预算已分配到部门按权责发生制核算的结转资金，应在两年内使用完毕。经清理，全县按权责发生制核算的结转资金结余资金收回统筹使用15602万元。（详情见附件4）

根据县政府对财政部门《关于审定〈阳西县关于进一步做好盘活财政存量资金的意见〉的请示》的批复意见，收回统筹使用的存量资金由县财政部门以权责发生制核算，按有关盘活财政存量资金的上级政策规定，统筹用于县政府批准实施项目的资金安排。

（二）地方政府性债务情况

经市政府批准，我县2016年地方政府债务限额为198364万元，其中：一般债务限额62285万元，专项债务限额 136079万元。2017年省财政厅下达我县地方政府新增一般债券资金27000万元，按规定纳入一般公共预算收入管理（具体分配方案详见附件5）；置换债券资金28575万元，其中一般债券5046万元、专项债券23529万元，根据债务管理有关规定，置换债券转贷收入不引起债务余额变化。

现根据预算法及《广东省预算审批监督条例》等规定上报，请予审查批准。

附件： 2017年调整预算方案.xls

          2．阳西县2017年政府性基金预算调整收支总表

          3．阳西县2017年国有资本经营预算调整收支总表

          4．收回统筹存量资金情况表

 5．阳西县2017年新增地方政府债券转贷资金分配方案

          6．阳西县2017年地方政府置换债券转贷资金分配方案

                7．阳西县2017年政府性基金土地出让收入增收安排项

目情况表

公开方式：依申请公开