阳西县2014年财政决算情况和2015年上半年财政预算执行情况的报告

阳西县财政局 张海

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，我向人大常委会报告阳西县2014年财政决算情况和2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。

　　一、2014年财政决算情况

　　2014年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以科学发展观为指导，认真贯彻县委第七次党代会精神，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，按照县七届人大四次会议预算决议的要求，坚持科学理财，合理分配，厉行节约，“集中财力办大事”的理财原则，结合中央和地方稳增长、促改革、调结构、惠民生的总体部署，大力组织收入，严格控制支出，着力保障县委、县政府重点项目和民生支出需要，圆满完成了县七届人大四次会议审议通过的财政预算，促进了全县经济社会健康协调发展。

　　（一）公共财政预算收入情况

　　2014年全县地方公共财政预算收入完成62728万元，完成年度预算的103.44%，比上年收入实绩51388万元增收11340万元，增长22.07%。税收收入50151万元，完成年度预算的103.06%，其中：国税口径收入16059万元，完成年度预算的103.47%；地税口径收入34092万元，完成年度预算的102.87%。非税收入12577万元，完成年度预算的104.98%。

　　上级补助收入164176万元，上年结转结余收入21361万元，调入资金21345万元，全年财政收入总计269610万元。

　　（二）公共财政预算分项目支出执行情况

　　按照县委、县政府的决策部署，结合我县全面推进基本公共服务均等化综合改革试点工作的需要，2014年，我县财政进一步优化支出结构，大力压减一般性支出，加大对教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、科学技术、环境保护、农林水等方面的投入，全县公共财政预算支出完成194473万元，比上年增支1370万元，比上年同期增长0.71%。具体情况如下：

　　1、农林水支出22273万元，比上年减少59.92%，占县公共财政预算支出的11.45%。

　　2、教育支出57524万元，比上年增长15.56%，占县公共财政预算支出的29.58%。

　　3、医疗卫生与计划生育支出31680万元，比上年增长78.68%，占县公共财政预算支出的16.29%。

　　4、社会保障和就业支出29871万元，比上年增长32.00%，占县公共财政预算支出的15.36%。

　　5、文化体育与传媒支出1863万元，比上年减少0.37%，占县公共财政预算支出的0.96%。

　　6、科学技术支出1767万元，比上年增长33.16%，占县公共财政预算支出的0.91%。

　　7、节能环保支出2019万元，比上年减少9.95%，占县公共财政预算支出的1.04%。

　　8、公共安全支出11246万元，比上年增长14.21%，占县公共财政预算支出的5.78%。

　　9、交通运输支出5783万元，比上年减少15.06%，占县公共财政预算支出的2.97%。

　　10、一般公共服务支出19255万元，比上年增长12.99%，占县公共财政预算支出的9.90%。

　　11、其他各项支出11192万元。

　　（三）全年平衡情况

　　2014年公共财政预算收入62728万元，上级补助收入164176万元，上年结转结余收入21361万元，调入资金21345万元，财政收入总计269610万元。2014年公共财政预算支出完成194473万元，上解上级支出9546万元，调出资金427万元，财政支出总计204446万元，年终结转结余资金65164万元,其中净结余100万元。实现公共财政预算收支平衡，略有结余。

　　（四）年初预算与执行差异情况说明

　　2014年预算支出安排总计112306万元，2014年公共财政决算支出总计269610万元，剔除结转下年支出65164万元，比预算增加92140万元。其中：上级追加转移支付补助增加安排支出68707万元，本级公共财政预算收入增收安排支出2088万元，调入资金安排支出21345万元。年度决算与预算差异较大的主要原因是上级补助支出增加，具体情况如下：

　　1、预算执行中上级追加款68707万元。

　　预算执行过程中上级追加当年支出纳入年终决算，主要包括：上年结转资金9070万元，包括农林水事务2785万元、城乡社区支出854万元、社会保障和就业支出502万元等。上年结转在当年支出的原因主要是由于专项支出的延续性，项目支出需跨年度使用，由于上级追加补助年末下达时间比下年度预算编制时间迟，因此上年结转资金未纳入年初预算，我们在拨付历年结转资金时列记了当年支出，造成预算与决算的差异；当年执行过程中上级下达追加补助支出59637万元，主要是预算执行过程中上级出台政策增加的上级补助列当年支出，形成预算与决算差异。

　　2、2014年度本级公共财政预算增收及调入资金安排支出23433万元。主要是经报县委、县政府批准后在公共财政预算增收及调入中安排形成的临时性增支。

　　（五）政府性基金预算收支情况

　　2014年全县政府性基金预算收入完成51285万元，上级补助收入18870万元，上年结转结余收入23639万元，调入资金427万元，政府性基金预算收入总计94221万元。

　　2014年全县政府性基金预算支出完成57155万元，上解支出214万元, 政府性基金预算支出总计57369万元，收支相抵，年终结转结余资金36852万元。2014年全县政府性基金预算用于教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、城乡社区、农林水和交通运输等方面的民生支出占比99.68%。

　　二、2014年预算执行重点工作及成效

　　（一）财政收入稳定增长

　　2014年，县委、县政府高度重视稳定财政收入增长，组织相关部门积极落实稳增长措施，明确任务和责任，充分调动各级各部门组织收入的积极性，应收尽收，保证财政收入稳定增长。2014年，全县地方公共财政预算收入达62728万元，增长22.07%，连续保持高位增长，提前两年实现了县委第七次党代会提出的公共财政预算收入超6亿，在2010年基础上翻一番以上的目标。

　　（二）突出民生优先，不断优化支出结构

　　突出民生优先，坚持“守住底线、突出重点”，完善财政管理基本思路，加大对农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业等各项民生事业的投入，全年支出总计141348万元，占公共财政预算支出的72.68%。加大对十件民生实事投入，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的教育、医疗卫生、社会保障和就业等热点难点问题。

　　不断优化支出结构，进一步规范财政支出范围，压减一般性支出，保障机关事业单位正常运转；深入贯彻落实中央八项规定，严格控制“三公”经费，2014年全县行政机关单位（含参公单位）“三公”经费支出2958万元，比2013年压减了1528万元，同比减少34.06%。

　　（三）财政改革不断深化

　　1.扎实推进基本公共服务均等化综合改革试点工作。按照“完善制度、统筹兼顾，整体推进、重点突破，切合实际、积极稳妥，上下联动、加强指导”的原则，不断深化推进基本公共服务均等化综合改革试点工作，完成了2013—2015年综合改革试点方案及2014年综合改革试点方案，并同步完成了与方案相配套的资金保障、部门分工、督查督办机制的编制工作，保证了我县基本公共服务均等化综合改革试点工作的顺利开展。

　　2.深化预算管理制度改革

　　（1）完善预算体系建设。建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，将政府的收入和支出纳入全口径预算管理。

　　（2）积极推进预决算公开。认真贯彻国务院关于“建立公开、透明、规范、完整的预算制度”的要求，切实做好预决算公开工作，深化预算制度管理改革，我县在2014年完成了72个单位的预决算公开工作。

　　（四）保持经济稳定增长，促进区域协调发展

　　2014年，我县财政收入持续快速增长压力增大，对此，我们严格落实省委、省政府促进粤东西北地区振兴发展以及稳增长的一系列财政政策，紧紧围绕加强交通基础设施建设、推进产业园区建设、旧城区改造“三大抓手”所确定的目标任务，积极采取措施，保证了我县区域协调发展。

　　三、2015年上半年预算执行情况

　　2015年上半年，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协监督支持下，按照县七届人大五次会议通过的预算，大力组织收入，严格控制支出，切实保障和改善民生，进一步加强财政资金管理，不断提高资金使用效率，财政预算执行总体情况良好。

　　（一）公共财政预算收入情况

　　2015年上半年，全县地方公共财政预算收入累计完成27877万元，完成年度预算80947万元的34.44%，比去年同期27083万元增收794万元，增长2.93%。其中：税收收入20150万元，非税收入7727万元，税收收入占公共财政预算收入的比例为72.28%。

　　（二）分部门完成情况

　　国税部门收入完成5644万元，完成年度预算19750万元的28.58%，同比增长8.10%；地税部门收入完成14506万元，完成年度预算38520万元的37.66%，同比下降1.73%；财政部门收入完成7727万元，完成年度预算22677万元的34.07%，同比增长8.82%。

　　（三）公共财政预算支出情况

　　2015年上半年，公共财政预算支出99907万元，完成年度预算的63.71%，比上年同期增长10.82%，具体支出情况如下：

　　1、农林水事务支出27405万元，比去年增支19135万元，增长231.38%，增支原因：发放13年石油价格改革补贴13421万元。

　　2、教育支出17210万元，比去年减支1108万元，下降6.05%，主要是去年一小基建和教育创强等基础性建设工程项目今年已大部分完工，因此项目支出减少。

　　3、医疗卫生支出21001万元，比去年增支4131万元，增长24.49%。

　　4、社会保障和就业支出9110万元，比去年减支3486万元，下降27.68%，主要是2014年转列历年预拨资金4185万元，如剔除该因素，则比去年同期增长8.31%。

　　5、文化体育与传媒支出545万元，比去年减支400万元，下降42.33%，主要是2014年转列历年预拨资金613万元，如剔除该因素，则比去年同期增长64.15%。

　　6、科学技术支出1282万元，比去年增支313万元，增长32.30%。今年1-6月增支产业转移工业园开发建设经费。

　　7、节能环保支出674万元，比去年减支650万元，下降49.09%。主要是去年安排的节能项目已完成，因此项目支出减少。

　　8、公共安全支出5799万元，比去年减支883万元，下降13.21%。

　　9、交通运输支出875万元，比去年减支1361万元，下降60.87%，主要是2014年转列历年预拨资金1362万元，如剔除该因素，则与去年同期保持持平。

　　10、一般公共服务支出11442万元，比去年减支1260万元，下降9.92%。

　　11、其他各项支出4564万元。

　　（四）预测全年平衡情况

　　2015年公共财政预算收入80947万元，税收返还4677万元，上级补助及结转结余收入83526万元，财政收入总计169150万元。2015年公共财政预算支出拟安排156820万元，上解上级支出12330万元，财政支出总计169150万元，收支相抵，公共财政预算收支平衡。

　　（五）政府性基金预算收支情况

　　2015年上半年，政府性基金收入4148万元，完成年度预算的3.52%，政府性基金支出13877万元，完成年度预算11.78%。

　　（六）社会保险基金预算收支情况

　　1、城乡居民社会养老保险基金收支预算

　　2015年我县城乡居民社会养老保险收入总计8884万元，比2014年增长1322万元，增幅17.48%。

　　2015年我县城乡居民社会养老保险支出总计7419万元，比2014年增长2205万元，增幅42.29%。

　　2、城乡居民基本医疗保险基金收支预算

　　2015年我县城乡居民基本医疗保险收入总计23139万元，比2014年增长5923万元，增幅34.40%。

　　2015年我县城乡居民基本医疗保险支出总计16564万元，比2014年增长3357万元，增幅25.42%。

　　（七）国有资本经营预算收支安排情况

　　2015年我县国有资本经营预算安排收入417万元。国有资本经营预算安排支出417万元。由于金叶公司存在债务纠纷冻结股权分红，因此，国有资本经营目前没有实现收支。

　　（八）预算执行重点工作及成效

　　1、积极组织收入

　　2015年上半年，受经济下行压力影响，我县财政收入形势严峻，对此，县委、县政府高度重视，组织相关部门采取了各项稳增长措施，明确任务和责任，充分调动各级各部门组织收入的积极性，应收尽收，保证财政收入稳定增长。

　　2、盘活财政存量资金

　　根据省、市有关盘活地方财政存量资金的要求，我县积极主动做好我县盘活财政存量资金工作，在收入下滑的情况下，致力促使财政公共资产惠及全面经济建设。经统计，截止2014年12月底，我县财政存量资金总额51956万元。现已盘活使用存量资金14490万元。

　　3、科学调配支出

　　不断优化支出结构，努力保障民生支出，确保民生优先。调整优化支出结构，继续加大对农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业等各项民生事业的投入，着力解决好基本民生、热点民生、底线民生问题，保障今年工资调整资金落实。严格“三公”经费和一般性经费支出。

　　一是严控“三公”经费支出。2015年上半年我县会议费及“三公”经费财政拨款支出共1225.67万元，比上年同期减少21.91%。

　　二是加大底线民生投入。按照“稳高、托底”的总体思路，加大对城乡低保、农村五保、医疗救助、城乡居民基础养老金、残疾人保障、孤儿保障等六大底线民生工作的保障力度，上半年安排各项底线民生资金共计3579万元。

　　三是保障十件民生实事支出。2015年上半年，县财政投入18153万元用于办好十件民生实事，完成全年支出进度的50.13%。

　　四是落实基本民生政策。安排教育支出17210万元、社会保障和就业支出9110万元、医疗卫生与计划生育支出21001万元，重点落实各项民生保障政策标准。

　　五是保障农林水支出。

　　①加大对农业基础设施建设投入，大力夯实各类农业基础设施，全面完成2012年、2013年高标准农田建设任务，至2015年6月止，完成高标农田14万亩建设，支出11588万元；水利重点县建设支出986万元；小（2）型水库除险加固支出463万元。

　　②提升我县广大农村的生活、生产环境。建设了一批名镇名村示范村。

　　③及时拨付各类惠农补贴、惠及广大农民群众。

　　在民生工程实施过程中，我们强化底线民生保障的服务意识，严格落实政策，规范工作程序，积极发挥财政再分配作用，做到资金落实到位、组织实施到位、政策宣传到位、督促检查到位，确保民生工程有序顺利实施。

　　4、改革方面

　　（1）深入推进基本公共服务均等化综合改革试点工作。

　　2014年-2015年，我县作为粤西地区试点县推行基本公共服务均等化，全县各单位在县委县政府的领导下，坚持以科学发展观统领全局，认真贯彻落实省、市各项决策部署，紧紧围绕“从维护最广大人民根本利益的高度，加快健全基本公共服务体系”这个核心，大力推进基本公共服务均等化综合改革工作，全县基本公共服务均等化工作取得明显成效。

　　（2）进一步深化预算管理制度改革。一是探索改进年度预算控制方式。一般公共预算审核的重点由财政收支平衡状态向支出预算和政策拓展，注重财政支出功能和资金效益的发挥，强化支出预算约束。按照事权和支出责任相适应的原则，落实本级政府应承担的支出责任，保障符合公共财政覆盖范围的支出需要。二是探索建立跨年度预算平衡机制。根据经济形势发展变化和财政政策调节的需要，探索试编中长期财政预算，建立跨年度预算平衡机制。

　　四、完成全年预算任务的措施

　　（一）坚持改革创新，不断深化财政体制机制改革

　　1.继续深化预算制度改革。加快建立规范完整、透明高效的预算管理机制，建立定位清晰、分工明确的政府预算。理顺县、镇政府间财政关系，建立事权和财政支出责任相适应的运行机制。深化民生财政保障制度改革，完善基本公共服务均等化的财力支撑机制。深化财政投融资制度改革，进一步提高公共资源配置的效率和公平性。继续完善政府性债务管理体系。积极落实新预算法相关规定，建立借、用、还相统一的地方政府性债务管理机制，切实防范化解财政金融风险。积极推广政府和社会资本合作（PPP）投资模式和股权投资模式，加快我县基础设施建设。

　　（二）做好收入组织工作，确保完成全年预算任务

　　1.积极对接中央、省财税体制改革。按照中央、省财税体制改革部署，转变财政收支管理理念，加强财税监测分析，提升预算执行分析预测水平，争取和掌握在推进财税体制改革、建立现代财政制度工作中的主动权。

　　2.调整完善抓收入工作机制。继续落实财税联席会议制度，形成齐抓共管、协同有效的工作机制。

　　3.研究实施提高收入质量政策措施。促进财政收入增长从任务性向预期性转变，实现财政收入平稳持续健康发展。

　　（三）严格预算约束，优化支出结构

　　坚决执行新预算法规定，按照“保民生、保工资、保运转”的原则，按照“三个零增长”的要求，严格遵守中央八项规定、六项禁令，加强“三公”经费管理，严控一般性支出。进一步强化预算约束，预算执行过程中不得随意追加。进一步加强项目资金的管理，无项目不虚列项目资金，各项目按进度、效果、效益安排资金，将项目资金明确细化到单位，细化到具体项目，不搞撒“胡椒面”式的平均分配，将财政资金用在刀刃上。进一步推进预、决算公开,县本级预算单位按要求全面公开2014年部门决算、“三公”经费。

　　（四）加大民生投入，完善民生保障机制

　　确保县委、县政府十件民生实事资金的落实，更加注重保障和改善民生，以推进基本公共服务均等化为抓手，完善保障民生的基本制度体系，形成长效机制。

　　1.着力解决好基本民生、热点民生和底线民生问题。按照“突出重点、守住底线”的原则，切实做好六大底线民生工作，稳步提升城乡低保、农村五保、医疗救助、城乡居民基础养老金、残疾人保障、孤儿保障的保障水平，完善财政投入“雪中送炭”的托底保障机制。

　　2.继续加大民生投入，更加注重保障和改善民生。加大各项财政政策支持力度，促进科教文卫事业发展，完善社会保障体系，推进和谐社会建设，促进县域经济发展成果更公平惠及全县人民。

　　（五）发挥财政杠杆作用，促进我县经济稳定增长

　　充分利用省委、省政府支持粤东西北地区振兴发展以及加大一般性转移支付的相关政策，积极和省、市有关部门对接，采取有效措施，保障我县经济发展持续稳定，推动我县园区、交通和城市基础设施建设，保证重点项目的顺利推进，提升我县城市品位，促进县域经济发展。

　　各位代表，下半年，我县财政工作任务十分艰巨，我们将深入贯彻落实党的十八届四中全会精神，以科学发展观为指导，继续解放思想，深化改革，开拓进取，扎实工作，努力完成全年财政预算任务，为县委、县政府“大力提升发展平台、大力优化发展环境、大力发展民生事业、大力提升发展活力”的各项工作提供有力保障。