关于2020年县级财政第二次预算调整方案的报告

--2020年12月18日在阳西县第八届人民代表大会

常务委员会第四十一次会议上

县财政局党组书记、局长    黄义科

主任、各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》第三十五条、六十七条规定，受县人民政府委托，现将我县2020年县级预算调整方案报告如下：

一．一般公共预算调整

由于2020年新增债券转贷收入和上级财政一般转移转移支付增加，以及调入资金的变化，引起预算收入调整。其中，新增一般债券转贷收入比第一次预算调整增加3,378万元，一般转移支付收入增加40,821万元，加上列收列支的上级增加安排专项转移支付21,633万元，从政府性基金预算调入一般公共预算资金调减13,000万元，从其他资金调入4,862万元，一般公共预算收入总计由年初预算的346,575万元调整为404,269万元；支出拟相应安排调增36,061万元，加上列收列支的上级增加安排专项转移支付21,633万元，一般公共预算支出总计由年初预算的346,575万元调整为404,269万元，收支平衡（详情见附件1-1）。具体收支调整事项如下：

（一）收入调整事项

1. 地方政府新增一般债券转贷收入调增3,378万元。上级财政下达我县2020年再融资债券3,378万元，列入一般债券转贷收入，指定用途为地方政府一般债券还本支出。调整后省财政厅下达我县2020年地方政府新增一般债券资金合计27,207万元，按规定相应列入县级一般公共预算收入。

2. 上级财政一般转移支付收入增加40,821万元，一般转移支付收入由年初预算编列的181,338万元调整为222,159万元。具体调整事项：

（1）规定用途的一般转移支付收入增加24,327万元。

（2）可支配财力性一般转移支付增加16,494万元，一是下达我县2020年特殊转移支付资金13,800万元；二是上级下达2020年地区财力补助资金1,328万元；三是上级下达均衡性转移支付资金989万元；四是下达县级基本财力保障机制奖补资金377万元。

（二）支出调整事项

一般公共预算本次调整增加支出57,694万元，主要安排用于“三保”支出、民生投入、债务还本付息、体制上解等支出，其中：

1. 新增一般债券转贷收入3,378万元，按规定用途安排用于偿还到期债券还本支出，列“地方政府一般债务还本支出”科目。

2. 规定用途的一般转移支付收入增加24,327万元，按规定用途列收列支，主要安排用于教育、社保等民生保障领域和公共安全运转保障。

3. 可支配财力性一般转移支付收入增加的16,494万元，主要用于“三保”支出。

二．政府性基金预算调整

由于政府性基金本级收入减少，以及上级补助和专项债券收入增加，引起2020年政府性基金预算调整。2020年政府性基金本级收入调减42,917万元，加上增加的专项债券转贷收入83,175万元、上级增加安排专项转移支付资金19,819万元，调入资金800万元，政府性基金收入总计增加60,877万元(含第一、第二次预算调整增加的收入)，由年初预算的136,949万元调整为197,826万元；支出预算调整相应增加60,877万元，支出总计相应调整为197,826万元，收支平衡（详情见附件1-2）。具体收支调整事项如下：

（一）收入调整事项

本次预算调整比第一次增加21,877万元，具体调整项目如下：

1. 农业土地开发资金收入调减153万元，由年初预算安排收入314万元调整为161万元。

2.国有土地收益基金收入调减602万元，由年初预算安排收入822万元调整为220万元。

3.土地使用权出让收入调减40,153万元，由年初预算安排收入94,249万元调整为54,096万元。

4.城市基础设施配套费收入调减2,444万元，由年初预算安排收入5,759万元调整为3,315万元。

5.污水处理费收入调增435万元，由年初预算安排收入1,364万元调整为1,799万元。

6.政府性基金专项债务收入调增61,175万元，由第一次预算调整安排收入29,000万元调整为112,175万元。

7.政府性基金补助收入调增2,819万元，由第一次预算调整安排收入109万元调整为19,928万元。

8.新增调入资金800万元。

（二）支出调整事项

按照“以收定支”的原则，相应增加政府性基金预算支出21,877万元，主要调整情况如下：

1.城乡社区支出减少25,924万元。

2.其他政府性基金支出增加61,693万元。

3.新增抗疫特别国债安排的支出17,920万元。

4.政府性基金预算调出资金减少13,000万元。

5.债务还本支出减少3,379万元。

三．社会保险基金预算调整

（一）城乡居民基本养老保险预算调整情况

1．收入调整事项

2020年我县城乡居民养老保险总收入由年初预算的17,710万元调整为17,468万元，减少242万元，其中：

（1）预计本年度城乡居民养老基金总收入比年初预算降低，利息收入相应调减41万元。

（2）受财政收支情况影响，财政补贴收入减少240万元。

（3）经清理城乡居民养老保险多领、冒领养老金现象，追回跨年度多领待遇，其他收入增加38万元；

（4）城乡居民养老转入人数增加，转移收入增加1万元。

2．支出调整事项

2020年我县城乡居民养老保险总支出由年初预算的15,028万元调整为15,304万元，增加276万元，其中：

（1）因养老保险受益人数增加，基础养老金支出调增188万元。

（2）本年度死亡人数增加，丧葬补助金调增86万元。

（3）城乡居民养老转出人数增加，转移支出调增2万元。

（二）机关事业单位基本养老保险预算调整情况

1．收入调整事项

2020年我县机关事业单位基本养老保险总收入由年初预算的19,353万元调整为16,962万元，减少2,391万元。其中:

（1）本年度机关事业单位基本养老保险参保人数增加，基本养老保险费收入调增832万元。

（2）因尚未清算过渡期间由财政部门发放的机关事业单位基本养老待遇支出，养老保险账户银行存款增加，利息收入相应调增105万元。

（3）受本年度财政收支情况影响，财政补贴收入调减3,510万元。

（4）新设单位基本养老转移业务，转移收入增加43万元。

（5）上级下达省属非驻穗机关事业单位人员养老保险资金，上级补助收入增加139万元。

2．支出调整事项

2020年我县机关事业单位基本养老保险总支出由年初预算的19,328万元调整为18,872万元，减少456万元。其中：

（1）因养老金年初预算预测口径与实际计发存在差异，基本养老金支出减少638万元。

（2）新设单位基本养老转移业务，转移支出增加4万元。

（3）缴纳省属非驻穗机关事业单位人员基本养老保险，新增上解上级支出178万元。

四．新增债券资金项目调整情况

（一）新增债券资金跨区调整事项

为加强债券资金统筹力度，均衡各县区债券资金使用需求，经市政府批准，市财政局对全市债券资金分配方案进行调整，其中，从市直及高新区债券资金额度中调剂至我县专项债券资金61,000万元。经县人民政府同意，将该项资金分配用于阳西县中等职业技术学校建设、阳西县体育馆建设等五个项目(详见附件2)。

（二）新增债券资金用途调整事项

按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发（2014）43号）、《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见》（财库（2019〕23号）等文件要求，根据上级对于债券资金使用的相关规定，为避免债券资金闲置浪费，加快债券资金使用进度，及时发挥资金效益，经县人民政府同意，县财政局对阳西县城迎宾大道改造工程等七个年内难以完成支出的债券项目资金用途进行调整，共调整一般债券资金3,800万元，安排用于阳西县城育才路及教育北路改造工程项目等三个项目(详见附件2)。

五．盘活存量资金情况

2019年末我县盘活财政存量资金收回县级统筹使用资金9,286万元，其中按权责发生制核算两年以上的上级专项资金7,196万元，本级财政暂存款历史挂账资金2,090万元。收回的资金已按盘活财政存量资金的上级有关政策规定，并报经县人民政府同意后统筹用于智慧教育建设、陇西及沙扒水闸重建等民生领域。