关于阳西县2016年财政决算草案的报告

——2017年8月24日在阳西县第八届

人民代表大会常务委员会第六次会议上

阳西县财政局局长  张海

 

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向人大常委会报告阳西县2016年财政决算情况,请予审议。

 

2016年，是“十三五”规划的开局之年，也是阳西县与市同步率先在粤东西北地区全面建成小康社会的关键之年。我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全面贯彻落实中央、省和市各级党委、政府工作部署，紧紧围绕中共阳西县八届一次党代会工作目标，积极应对严峻复杂的经济财政形势，充分发挥职能作用，全力做好中央和地方稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。在各部门的共同努力下，圆满完成了八届人大常委会第二次会议审议通过的调整财政预算，2016年全县财政决算情况总体较好。

一、2016年全县一般公共预算收支决算情况

2016年，一般公共预算收入完成66,173万元，同比减少3,091万元，下降4.46%（按可比口径，下同），完成年度调整预算的100.04%。加上上级补助收入156,486万元，上年结余结转40,487万元（包含待偿债置换一般债券上年结余507万元），调入资金8,759万元，债务转贷收入20,154万元，调入预算稳定调节基金8,000万元，全县一般公共预算收入总计300,059万元。

2016年，一般公共预算支出242,451万元（含权责发生制列支支出42,998万元），同比减支92,561万元，下降27.63%，完成年度调整预算的96.56%。加上上解上级支出15,234万元，债务还本支出4,218万元，安排预算稳定调节基金8,440万元，全县一般公共预算支出总计270,343万元。

全县一般公共预算收支总计相抵，结转结余29,716万元（包含待偿债置换一般债券结转5,343万元），净结余为零。

（一）全县一般公共预算收入决算情况

1.全县一般公共预算收入完成66,173万元，同比下降4.46%（按可比口径），完成年度调整预算的100.04%。税收收入完成48,826万元，其中：国税口径收入20,806万元，完成年度调整预算的101.49%；地税口径收入28,020万元，完成年度调整预算的100.97%。非税收入17347万元，完成年度调整预算的96.93%。下降主要原因：一是由于落实中央“营改增”实施减税降费政策，打通增值税抵扣链条，减少重复征税，加上市县税收体制变动，省调整县本级营业税收体制，营业税改征增值税，由原来营业税县本级收入占50%调整为增值税县本级收入占25%，大大影响了税收收入。二是受客观经济环境影响，重点税收减收明显。房地产市场低迷，建筑安装和房地产业税收收入同比减少4,345万元；由于发电量减少及售电价降低，阳西电厂税收同比减收1,197万元。三是落实供给侧结构性改革降成本行动，取消部分涉企收费等政策性因素，导致非税收入政策性减收5,903万元。

2.上级补助收入156,486万元，同比减少77,179万元，同比下降33.03%。具体是一般转移性支付收入同比减少48,068万元，同比下降31.24%，其中由于清算上年预下达指标，均衡性转移支付收入同比减少15,837万元；2015年成品油价格和税费改革转移支付补助收入减少23,586万元；义务教育等转移支付收入同比减少2,936万元；农村综合改革转移支付收入同比减少15,088万元。另外，专项转移支付收入同比减少32,522万元，同比下降43.30%。

3.调入资金8,759万元，同比减少6,576万元，下降42.88%。

4.债务转贷收入20,154万元，同比增加1,175万元，增长6.19%。

5.调入预算稳定调节基金增加8,000万元。

（二）全县一般公共预算支出决算情况

1.全县一般公共预算支出242,451万元，同比减支92,561万元，下降27.63%，下降幅度较大的科目是：①农林水事务支出减少83,028万元，主要是因为成品油价补贴和水利工程建设及农田水利支出等上级追加减少；②教育支出减少16,223万元，主要原因是随着教育创强项目完成，基础设施建设资金投入减少，上级补助支出相应减少；③交通运输支出减少12,441万元，支出下降幅度较大，主要原因是公路建设项目完成，上级专项资金减少。根据县委、县政府着力促进稳增长、调结构、促改革、惠民生，不断强化民生保障，深化基本公共服务均等化综合改革试点的工作部署，2016年我县财政继续加大对民生福利事业的支持力度，全年投放185,202万元，占一般公共预算支出的76.39%，确保中央、省、市出台的调资等各项政策落实，财政支出加强教育、科技、医疗保险、环境卫生等方面的保障。其中：

    一般公共服务支出27,494万元，同比增长32.99%，占一般公共预算财政支出的11.34%。

公共安全支出14,093万元，同比下降7.81%，占一般公共预算支出的5.81%。

教育支出48,432万元，同比下降25.09%，占一般公共预算支出的19.98%。

科学技术支出4,129万元，同比增长51.75%，占一般公共预算支出的1.70%。

文化体育与传媒支出1,559万元，同比下降12.02%，占一般公共预算支出的0.64%。

社会保障和就业支出32,881万元，同比下降4.32%，占一般公共预算支出的13.56%。

医疗卫生与计划生育支出44,330万元，同比增长20.53%，占一般公共预算支出的18.28%。

节能环保支出1,761万元，同比下降63.03%，占一般公共预算支出的0.73%。

城乡社区支出9,490万元，同比增长201.65%，占一般公共预算支出的3.91%。

农林水支出37,401万元，同比下降68.94%，占一般公共预算支出的15.43%。

交通运输支出4,384万元，同比下降73.94%，占一般公共预算支出的1.81%。

资源勘探信息等支出823万元，同比下降66.10%，占一般公共预算支出的0.34%。

商业服务业等支出490万元，同比下降32.04%，占一般公共预算支出的0.20%。

国土资源气象等支出2,764万元，同比增长37.10%，占一般公共预算支出的1.14%。

住房保障支出4,471万元，同比增长6.00%，占一般公共预算支出的1.84%。

援助其他地区支出20万元，上年同期无支出。

粮油物资储备支出493万元，同比下降53.18%。

债务付息支出325万元。

其他支出7111万元，同比增长125.39%。

2.上解上级支出15,234万元，同比增加3,965万元，增长35.18%。

3.债务还本支出4,218万元，同比减少10,939万元，下降72.17%。

4.安排预算稳定调节基金8,440万元，同比增加219万元，增长2.66%。

（三）重点工作及成效

    2016年，县财政紧紧围绕县委、县政府工作重点，积极组织增收工作，努力促进我县经济又快又好地发展，不断优化支出结构，确保我县重大决策的部署落实。

    1.加大民生投入，着力保障和改善民生。

    一是加强教育投入，创先教育发展，全年投入资金48,432万元。全面落实城乡义务教育优惠政策和各项助学政策，均衡城乡义务教育发展，拨付城乡免费义务教育公用经费6,402万元。实施强师工程，加快师资力量队伍建设，拨付624万元，用于支持全县教师队伍建设；学前资助从人均每年300元提高到人均1,000元；边远地区教师津贴提高到人均每月800元，共拨付2,361万元用于边远落后地区义务教育学校教师岗位津贴补助，促进提高教育公共服务水平。加大特殊学校建设力度，拨付1,194万元，用于推进特殊学校硬件基础设施建设。

二是支持公共文化体育事业发展，全年投入资金1,559万元，用于支持农村电影公映放映、县镇数字电影院建设、公共文化建设、广播电视发展、“三馆（站）”两免开放等项目实施，不断深入实施文化惠民建设。通过整合资金，优化配置，进一步加强对文化、文物、体育、新闻出版广播影视经费支出，切实提高公共文化服务水平。

三是扎实推进医疗卫生体制改革，2016年，居民医保政府补助到位率达到100%，全县落实医疗卫生和计划生育支出44,330万元。全县城乡居民基本医疗保险补助标准提高到420元，拨付城乡居民医疗保险补助金共20,213万元，拨付基本公共卫生服务补助资金2,116万元，拨付重大公共卫生服务项目资金1,077万元，有力推动全县基本公共卫生服务均等化。为加快城乡基层医疗卫生服务体系建设，积极统筹项目资金，加大财政投入力度，确保农村和边远地区乡镇卫生医务人员岗位津贴、村医补贴、基层医疗卫生机构“五个一”设备购置等项目资金投入，2016年拨付基层医疗卫生机构事业费补助资金8,592万元。按照医改政策，积极配合我县医疗卫生体制改革各项措施落实，优化支出效益。

四是完善社会保障和就业体系，全年投入资金34,585万元（含政府性基金），着力保障社会保险待遇、社会救助和自然灾害、最低生活保障、孤儿和农村五保供养等经费的投入，其中拨付城乡居民基础养老金7,279万元，拨付用于保障五保对象供养生活资金3,201万元和孤儿生活补助资金172万元，底线民生保障水平逐年提高。

2.加大支农力度，强农惠农政策落到实处。

一是认真贯彻落实强农惠农政策部署，预算内继续向农村倾斜，确保比重不下降，积极安排各项涉农补贴，持续深化财政支出改革，2016年全年落实涉农补贴13项，共拨付28,667万元。二是支持新农村建设，按照县委县政府建设美丽乡村的要求，通过融合民间资本模式、向上级申请专项资金、统筹项目资金支出等方式筹集资金，财政积极落实资金安排，拨付1,495万元,用于农村村道道路建设；拨付6,020万元，用于村村通自来水工程建设；拨付496万元，用于农村生活垃圾整治；拨付5,020万元，用于农村危房改造，改善农村人居生活环境。三是夯实农业发展基础，千方百计筹储资金，大力支持农业基础设施建设，拨付1,980万元，用于全县农村耕地地力补贴。拨付11,985万元，推进中小河流治理工程、病险水库初险加固、海堤加固达标工程等农田水利建设。

3.发挥财政杠杆作用，促进我县经济稳定增长。

一是促进城乡公共基础设施建设。

推进重大交通基础设施建设。2016年全年安排交通运输支出11,383万元（含置换债券），其中：公路扩建改建支出9,807万元，进一步完善我县交通运输网络，有效推进了城乡基本公共服务均等化进程。

抓好重点市政项目建设。2016年筹划安排资金25,658万元，用于县城道路升级改造和文化广场建设，改善了中心城区居民出行条件，进一步满足了人民群众对于公共服务的需求。

积极支持环保节能减排工作。安排环保资金1,761万元，其中污染防治资金941万元，自然生态保护资金250万元，能源节约利用资金127万元。同时，做好我县黄标车提前淘汰奖励工作，已兑付62台，发放补助资金61万元。

    二是促进产业转型升级，推动企业创新驱动。安排产品技术与研究开发资金370万元，促进我县工业企业设备更新，加快技改项目推进，增强企业竞争力。安排科技专项资金284万元，支持我县中小企业发展，发挥财政资金引导放大效应。以科技创新促产业转型，以产业转型促科学发展。

三是加快工业园区建设。2016年，我县投入园区建设资金5,248万元，用于中山火炬（阳西）产业转移园区基础设施建设，进一步扩能增效，提高园区的产业聚集能力。

    4.坚持改革创新，不断深化财政改革。

一是积极履行部门职责，大力推广运用PPP模式。指导做好项目执行、入库工作，共征集PPP项目4个，项目总投资68,982万元，已全部通过省PPP管理平台审核，正式入库，其中大垌山旅游景区建设项目入选了财政部PPP全国示范项目库。

二是加强财政资金管理和信息公开。按照中央、省和市的工作部署，2016年县财政按政策盘活财政存量资金，保证资金用活、用好、高效、安全。不断规范专项资金管理，自觉接受省市检查组对专项资金使用情况的检查监督。稳步推进绩效管理工作，建立自评制度，积极配合做好重点领域重点项目的绩效评价工作。做好财政预决算公开工作，建立透明、公开预算制度。

三是落实各项制度改革工作。继续深化和完善国库集中支付制度，完善公务卡制度改革；认真贯彻落实中央八项规定，厉行节约，预算单位财政拨款三公经费支出合计1,797万元，同比减少721万元，下降28.64%；根据中央统一部署，全面推行营改增工作；积极配合推进各相关领域改革，包括支持行政事业单位人员工资和养老保险制度改革，做好公务用车制度改革等相关工作。

四是加强供给侧结构性改革降成本行动计划实施工作。按照《广东省人民政府关于印发广东省供给侧结构性改革总体方案（2016—2018）及五个行动计划的通知》要求，制定了《阳西县供给侧结构性改革降成本行动计划（2016—2018年）实施方案》。2016年，我县开展了取消和免征行政事业性收费工作，减免收费1,299万元；全面落实“营改增”政策，减免税收3.59亿元，有效减轻了企业负担。

五是加强地方政府性债务管理，积极防范政府债务风险。

严格按照《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》《广东省人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见》等的规定，规范政府性债务管理，积极防范政府债务风险。政府债务全口径纳入预算管理，2016年上级财政转贷我县地方政府债券全部纳入政府预算收支管理。积极争取上级支持偿还和置换存量债务，利用置换债券转贷资金置换2016年到期及以后年度存量债务19,967万元，有效缓解了我县偿债压力。充分发挥新增债券资金使用效益，2016年上级转贷我县新增债券资金12,000万元，主要用于危房改造、水利工程、市政基础设施和交通道路建设等民生领域，促进了我县经济社会发展。严控债务风险，2016年我县政府债务余额未超出2016年政府债务限额。

（四）预备费、预算周转金结余情况

2016年本级预备费年初预算3,535万元，经县政府批准，全部用于自然灾害补助和难以预见重大事项的开支，年末没有结余。

2016年本级预算周转金年初预算2,500万元，本年未使用，期末余额2,500万元。

（五）预算稳定调节基金情况

2015年预算稳定调节基金结余8,221万元，2016年初预算安排调出一般公共预算8,000万元，年度调整预算安排预算稳定调节基金8,440万元，结余8,661万元，来源如下：一般公共预算结余6,949万元、政府性基金预算结余及结转规模超过该项基金当年收入30%的部分1,712万元。

（六）上年结转资金使用情况

2016年初，县本级上年结转资金共47,313万元，其中：一般公共预算支出结转40,487万元，政府性基金预算支出结转6,826万元。全年共支出37,947万元，其中：一般公共预算支出32,216万元，政府性基金预算支出5,731万元，主要用于改善民生和重点项目等方面。2016年末结余9,366万元，继续结转下年使用。

（七）上级财政补助资金安排和使用情况

2016年一般公共预算上级补助收入156,486万元，已使用142,981万元，结转下年13,505万元。

2016年政府性基金上级补助收入8,174万元，已使用3,743万元，结转下年4,431万元。

（八）权责发生制核算情况

按照国库集中支付制度改革要求，我县全部预算单位实施国库集中支付制度改革。2016年度通过集中支付授权下达额度110,668万元，已通过预算单位使用清算资金67,670万元，年终额度结余为42,998万元。根据财政预算总会计师制度规定，将2016年度集中支付结余42,998万元按权责发生制列支。

（九）政府性债务情况

2016年我县政府债务余额为189,684万元，其中政府负有偿还责任的存量债务余额131,621万元；政府债券余额58,063万元。政府性存量债务（含政府债务和或有债务）余额为132,626万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额131,621万元，占总债务余额的99.2%；政府负有担保责任和可能承担一定救助责任的政府或有债务余额1,005万元，占总债务余额的0.8%。2016年上级财政转贷我县债券资金39,374万元，其中一般地方政府债券19,694万元，按规定纳入一般公共预算收支管理；专项地方政府债券19,680万元，按规定纳入政府性基金预算收支管理。2016年我县政府债务余额189,684万元，未突破2016年政府债务限额198,364万元。

（十）存量资金盘活使用情况

为更好地发挥积极财政政策作用，提高财政资金使用效率和效益，根据中央、省、市等关于盘活财政存量资金文件要求和县委、县政府的工作部署，对我县财政存量资金进行了新一轮的清理，收回2013年本级财政存量资金3,589万元，其中结转两年以上的上级专项转移支付资金1,977万元；按权责发生制核算两年以上的上级专项转移支付资金550万元；部门预算结转结余资金1,062万元。收回2014年本级财政存量资金7,928万元，其中结转两年以上的上级专项转移支付资金2,052万元；按权责发生制核算两年以上的上级专项转移支付资金4,983万元；部门预算结转结余资金893万元。收回的存量资金经县政府批准，全部用于农村危房改造、城市基础设施、重大水利工程领域。

二、2016年政府性基金收支决算情况

2016年全县政府性基金收入26,959万元，完成年度调整预算的102.82%，上级补助收入8,174万元，债务转贷收入19,680万元，上年结余6,826万元，政府性基金收入总计61,639万元。

2016年全县政府性基金支出35,679万元，完成年度调整预算的136.08%。政府性基金调出资金1,728万元，债务还本支出15,749万元，政府性基金支出总计53,156万元，收支相抵，年终结余资金8,483万元（含待偿债置换专项债券结余1,931万元）。

三、2016年国有资本经营收益收支决算情况

2016年我县国有资本经营收入完成259万元，完成调整预算的100%。国有资本经营支出完成259元，主要用于粮食企业改制后人员社保缴费和储备粮轮换亏损补贴。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

四、2016社会保险基金收支决算情况

城乡居民社会养老保险基金收支情况。

2016年我县城乡居民社会养老保险收入总计12,441万元，比2015年增收1,770万元，增长26%。

2016年我县城乡居民社会养老保险支出总计8,533万元，比2015年减支242万元。收支相抵，当年结余3,908万元，累计结余12,885万元。

五、县财政预算调整执行情况

根据县八届人大常委会第二次会议审议通过的预算调整方案，县财政调整了2016年一般公共预算收支、政府性基金预算收支、国有资本经营预算收支。

（一）2016年，一般公共预算收支调整为282,263万元，已按照县人大常委会审议通过的预算调整方案执行，全年一般公共预算支出242,451万元，完成年度调整预算支出96.56%，用于保工资、保运转、保民生和稳增长等支出。

（二）2016年，政府性基金预算收支调整为57,425万元，已按照县人大常委会审议通过的预算调整方案执行，全年政府性基金支出35,679万元，完成年度调整预算支出136.08%，用于保证县重点建设项目实施，保障和改善民生等。

（三）2016年，国有资本经营预算收支调整为259万元，已全部按照县人大常委会审议通过的预算调整方案执行，全年国有资本经营预算支出259万元，完成年度调整预算支出100%。

主任、各位副主任、各位委员，2016年预算执行效果较好，同时执行中还存在一些需要解决的问题，审计也指出了预算管理、财税改革方面存在的不足。我们将强化管理举措同时，注重从完善制度机制上着力，加强源头防治，认真贯彻落实县委、县政府的工作部署，自觉接受县人大的监督，不断开拓创新，致力于阳西经济又快又好地发展。